當然，這里推薦一種架構，個人先投資給X公司，X公司再投資給實體公司。后面如果實體公司賺了錢，給X公司分紅，這個不要交稅，分紅100萬，X公司就可以拿到100萬。所以說，這種架構有節稅效果.當然，進了X公司仍然不能進個人口袋，無法用于個人消費，但X公司可以用于再投資或做些其他處理，就比較靈活了。

發票報銷——費用套現

比如說花5萬稅款開了100萬的發票，直接報銷成現金 或為了資金流符合，公司把100萬打給對方公司，對方公司扣掉5萬，再想辦法把剩余的95萬打到老板個人卡，這種違法的方法過去有不少公司這樣做，但現在風險風險太大，堅決不能做。 而且，有時還會碰到發票騙子。 當然，還有些老板通過多報些費用，比如招待餐費，或者咨詢費等等，現實中小企業中這種情況比較多。

對外投資

選擇稅務管控力度較低的區域，注冊新公司并持有股權，將資金以投資名義進行轉移。再i以被投資為運作主體，通過費用報銷、薪金發放等途徑把錢從該企業中取出來。 這種行為比較少見，一般企業也不會考慮到這種方式。

兩套賬——收入不開票、不報稅，直接進私戶，

還有一些企業干脆不開票，收入直接走個人賬戶，他們覺得既然沒有開票，那就不用進公賬，也不用交稅，賬面上的收入成本發票合法合規，稅務局看賬本也發現不來問題。事實上，這樣做的涉稅風險十分高，現在各局信息互通，真要想抓出企業的小辮子，一點都不難， 或者先進公戶，但不報稅，掛在往來，然后把錢又轉出來。沖往來賬。 無票收入并不是無跡可尋，一般收入都有對應的成本，尤其是制造業，稅務稽查時，可以從收入成本配比上發現問題，比如車間耗費大量的電費與人力，卻沒有對應的收入，或者報表上的主營業務成本大于主營業務營業收入，這都是十分不科學的，沒有企業會做完全不掙錢的生意。 往往像這種無票收入，收款的個人賬戶都為企業法人、法人家屬等。稅務稽查時，可能還會對公司法人、實際控制人、主要負責人的個人賬戶進行盤查。 依法誠信納稅是納稅人的義務和覺悟，企業避稅方式有很多，合理報稅才是最佳選擇。

利用稅收洼地企業節稅和變現

有些公司利潤比較高，有人想辦法在稅收洼地成立企業（個人獨資或合伙企業），通常這些企業采取核定征收方式，個人所得稅在3.5%甚至更低，增值稅正常繳納，讓這個企業提供服務給公司，這樣利潤就轉移到了這個洼地企業。 然后再從這些稅收洼地企業拿錢。 這個要有真實的交易基礎，沒有真實交易基礎的話在未來出現問題的概率會變大。 這里講的稅收洼地企業，一般有個體工商戶、個人獨資企業及合伙企業等形式，還有些地方政府還有稅收返還政策，這樣稅就更低了。 當然，這個政策用過頭，就會成類似冰冰案件。 節稅錦囊｜開個體戶原來比開公司要少繳不少稅？

公司對外購買資產再變現

紅木家具的故事：公司買了套紅木家具，這個家具作為公司固定資產入賬，經過幾年之后，折舊計提完了。 然后公司把這個家具低價處理掉了。 但實際上這個家具非但沒貶值，還升值了，這個家具去了哪里誰也搞不清。 其中一種可能就是變現了，錢變成老板的錢了。 除了紅木家具，公司也可以買其他資產，這些資產應該與公司經營相關，并且有變現價值。 這個方法很隱蔽。如果變現了的話，這個也不是合法收入，因為按照規定，公司變現資產時也要交稅的，從稅法角度來說，是變現偷逃稅收，不建議公司采用。

股東個人資產高價賣給公司

這里講的汽車也是非常常見的，股東自己掏錢買了車，也用了幾年。 某一天，公司把這輛車買下來變成公司的車，過戶給公司。 這個時候，汽車的費用包括折舊，汽油，保險，維修等等都可以進入公司費用。 公司還少交企業所得稅。 有人問：100萬的大奔開了2年再賣給公司多少錢？ 答：理論上按市場價，價值越高，未來企業折舊費越大，抵稅就越多，但超過100萬一般不大合適。 又有人問：把車賣給公司個人不是要交稅嗎？ 答：可能涉及到增值稅，如果轉讓有溢價，溢價部分交20%個人所得稅（和現金分紅稅率相同），這樣現金到了個人手上，企業未來可以進行稅前扣除。 另外可能有少量的交易費用。 這里講的雖然是汽車，其實，你可以回公司看一下，是不是還有一堆股東個人提供給公司使用的財產，但不在公司賬上，這個都可以考慮賣給公司。

把股東財產租給公司

有時候，股東自己有一套房子用來辦公，但是沒向公司收過租金，這個時候可以考慮這個方法。 其實，為了公司的業務，使用了股東的房產，當然付錢給股東了，這樣財務報表也才準確。 有人問：這個股東把房子租給公司不是股東要交稅嗎？ 答：是的，但是這個稅一般來說都相對比較低 例如：某市的個人出租不動產（住房和非住房）政策： 一是月租金收入不超過10萬元（含10萬元）的，增值稅享受小微企業免征增值稅優惠政策。出租住房和出租非住房均按3.5%的地方稅收綜合征收率計算地方稅收應納稅額。 二是月租金收入超過10萬元的，這時如果是出租住房的，按照5％的征收率減按1.5％計算增值稅應納稅額，按3.5%的地方稅收綜合征收率計算其他應納稅額。 如果是出租非住房的，按照5％的征收率計算增值稅應納稅額，按3.5%的地方稅收綜合征收率計算其他應納稅額。 這里股東出租房產，就算按最高的8-9個點交稅，但是你要知道，公司拿到發票后，公司可以抵25%企所得稅，而且這個錢還變成股東的錢了

利用解除勞動關系的補償金個稅優惠政策

個人與用人單位解除勞動關系取得一次性補償收入（包括用人單位發放的經濟補償金、生活補助費和其他補助費），在當地上年職工平均工資3倍數額以內的部分，免征個人所得稅；超過3倍數額的部分，不并入當年綜合所得，單獨適用綜合所得稅率表，計算納稅。 曾經有一個老板當年賬面利潤太大，要交很多企業所得稅，他解雇了5個員工，支付了合計約100萬的補償金。那么如果用上解除勞動合同的政策，在此城市約人均20萬以內的離職補償金是不要交個人所得稅的。 具體文件見：財稅〔2021〕164號 財稅【2001】157號。 而且這個離職補償金可以作為企業成本費用列支。 有人問：能不能年末解雇，明年年初再把他雇回來？ 答：這個有點過，如果是集團公司的話，可以用其他公司再雇傭

其他優惠政策

利用個體工商戶生產經營所得與工資薪金所得分別計算個人所得稅 利用股權激勵和技術入股有的個人所得稅政策 利用住房公積金、職業年金、商業健康保險節稅 比如自然人技術入股的稅收政策，可以看看這篇： 這里提供一種思路，自然人股東以技術入股，然后可以貨幣資金減資，這樣在不影響公司股東權益總額基礎上，可以完成貨幣資金的“公轉私”。 當然，具體操作請在專業人士指導下進行。 歡迎關注財稅閑談，學習老板和創業者關心的財稅知識！